1) Банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства ― члена ЕАЭС (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика) или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/916@). | |
2) Общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет/вклад (списанных с указанного счета/вклада за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей. | 3) Остаток денежных средств на указанном счете/вкладе по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет/вклад не осуществлялось. |
Вы обязаны уведомлять налоговый орган по месту жительства:
КИК признается иностранная организация, удовлетворяющая одновременно всем следующим условиям:
КИК также признается иностранная структура без образования юридического лица, контролирующим лицом которой являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами РФ.
Контролирующим лицом иностранной организации признаются:
Чем мы можем вам помочь?
Мы готовы оказать консультационные услуги по следующим вопросам (включая, но не ограничиваясь).
Сергей Герасимов
Управляющий партнер
Профессиональный опыт
Максим Ключников
Партнер
Профессиональный опыт
Наталия Пушкина
Партнер
Профессиональный опыт